Работещите и фирмите имат полза от това както да ползват, така и да предлагат допълнително здравно осигуряване на своите служители.
В Закона за здравното осигуряване е предвидено у нас да има двустълбов модел - първият стълб, който е задължителното осигуряване, се реализира чрез Националната здравноосигурителна каса, а вторият - чрез акционерни дружества, лицензирани от Комисията за финансов надзор и имащи за предмет единствено и само дейност по доброволно здравно осигуряване.
За задължителното здравно осигуряване средствата се удържат от работната ни заплата или си я плащаме сами, ако сме самонаети. Размерът на здравната вноска е 8%. Тя се поделя между работодател и работник в съотношение 60:40 както следва: 3,2% за сметка на осигуреното лице и 4,8% за сметка на работодателя. Вноската се поема от държавата за деца, пенсионери, социално слаби и други групи хора, посочени в чл. 40, ал. 3 от Закона за здравното осигуряване /ЗЗО/.
Когато задължението за внасяне на осигурителните вноски е на работодателя или на друго лице, невнасянето им не лишава човек от правото да ползва услугите по линия на здравната каса.
По-различно стоят нещата при доброволното здравно осигуряване. То е на принципа на доброволност, тоест работникът или фирмата сами избират дали да сключат такъв договор. То може да стане по два варианта - чрез възстановяване на разходи или чрез абонаментно обслужване.
![Фирми пестят от данъци с допълнителна здравна осигуровка за служителите си](/media/644/pexels-breakingpic-3305.s.webp)
Абонаментното обслужване е форма, при която застрахователното дружеството обезпечава предлаганите стоки и услуги от точно определени лечебни заведения. Докато при втората форма - обезпечаване на разходите - осигуреното лице може да потърси помощ от произволно избрано от него лечебно заведение и след като представи документи, да му бъдат възстановени разходите.
И двете форми на доброволно здравно осигуряване се основават на здравноосигурителен договор и на договор, сключван между съответното дружество и изпълнителя на медицинска помощ, тоест болница, медицински център и т.н. Има и разлика обаче - ако договорите с изпълнителите са задължителни при абонаментно обслужване, то при възстановяване на разходи би могло да се осъществи и без наличие на договор с изпълнител на медицинска помощ.
![Фирми пестят от данъци с допълнителна здравна осигуровка за служителите си](/media/642/gettyimages-1339694491-1.s.webp)
Какво покрива доброволно здравно осигуряване
Различните дружества предлагат различни пакети на своите клиенти от здравни услуги, за които дружеството заплаща. Най-често срещаните пакети са:
- “Подобряване на здравето и предпазване от заболяване” - където се покриват разходи за профилактични прегледи, а в някои случаи и на лекарства.
- “Извънболнична медицинска помощ” - при която пациентите имат възможност да се прегледат при специалист без да им се налага да чакат за направление от личния си лекар, както и да ползват широк набор от изследвания, като например ядрено-магнитен резонанс или скенер;
- “Болнична медицинска помощ” - този пакет покрива определени групи медицински услуги, предоставяни в болничните заведения. Той обикновено включва настаняването, прегледите, изследванията, лечението, консултацията със специалисти, различни медицински манипулации и операции. Също така покрива и разходите за различни здравни консумативи;
- „Комбиниран пакет“ - при който могат да се покриват различни медицински услуги и от болничната, и от извънболничната помощ.
- Стоматологичен пакет - който покрива профилактични прегледи, изследвания и лечение при зъболекар.
![Фирми пестят от данъци с допълнителна здравна осигуровка за служителите си](/media/641/casual-senior-man-home-with-doctor.s.webp)
Данъчни облекчения за фирми и граждани
Освен ползата за здравето на всеки човек, доброволното здравно осигуряване носи ползи на фирмата, ако тя реши да сключи такъв договор за своите служители. Едно от тях е предимство пред конкурентите, когато иска да привлече висококвалифицирани кадри. Все повече сериозни компании предоставят допълнително здравно осигуряване в България, а служителите вече го приемат като сериозен бонус, когато избират дали да постъпят там на работа.
За фирмите подобно осигуряване оказва и положителен производствен ефект чрез намаляване на отсъствията на служителите от работа и повишаване на производителността на труда.
![Фирми пестят от данъци с допълнителна здравна осигуровка за служителите си](/media/645/sugarman-joe-vwzsqx6l9io-unsplash.s.webp)
Освен това държавата дава облекчения за фирмите, които решат да внасят допълнително здравно осигуряване за своите служители. Член 208 от „Закона за корпоративно подоходно облагане“ предвижда да не се облагат с данък разходи до 60 лв. месечно, за всеки осигурен служител. Разходът се приспада от облагаемите печалби на фирмата.
Данъчни облекчения ползва и самият служител, ако реши да си плаща сам за допълнително здравно осигуряване. Направените вноски по него се приспадат от сумата на годишните данъчни основи. Облекчението е в размер до 10% от сумата от годишните данъчни основи за внесени през годината лични вноски за допълнително доброволно осигуряване и до 10% от сумата от годишните данъчни основи за внесени през годината лични вноски за доброволно здравно осигуряване.
![Фирми пестят от данъци с допълнителна здравна осигуровка за служителите си](/media/636/gettyimages-1358854793.s.webp)
За да ползвате облекчението, работещият трябва да поиска от дружеството, в което внася сумите, справка за платената премия, която да декларира пред НАП.
Ако доходите ви са само от трудови правоотношения и не сте длъжни да подавате данъчна декларация, това не означава, че губите правото на облекчения. Ако отговаряте на условията за получаване на данъчно облекчение, е необходимо доброволно да подадете данъчна декларация, в която да декларирате полагаемите се облекчения. Сумата на облекченията ще ви бъде изплатена по посочена от вас банкова сметка.
![Фирми пестят от данъци с допълнителна здравна осигуровка за служителите си](/media/639/pexels-rodolfo-clix-1036936.s.webp)
Колко струва допълнителното здравно осигуряване
Месечната вноска за допълнително здравно осигуряване варира от 20 до 60 лева, като зависи първо от избрания пакет и това какво включва той. Второ сумата зависи от броя на застрахованите, тоест тя е по-ниска, ако фирмата застрахова повече служители например.
Друг критерий е възрастта на застрахованите, например за хора над 50 години сумата расте, както и съотношението мъже/жени и т. н.
При избора на пакет обърнете внимание какво е покритието на застраховката, както и какви са лимитите по нея. Покритията са рисковете, за които ще получите обезщетение при инцидент. Лимитът е максималната сума, която ще ви платят като обезщетение. В повечето случаи пакетите за здравната застраховка включват едни и същи покрития, но лимитите варират според цената.
Слушайте и гледайте новия подкаст на darik.bg „В тренда“ в YouTube, Instagram и TikTok
Най-интересните разговори от ефира на Дарик слушайте в подкаста на радиото в Soundcloud, Spotify, Apple Podcasts и Google Podcasts